6 декабря 2019 года на смену Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» № 1702-VII от 14.10.2014г. Верховная Рада Украины приняла новый Закон № 361-IX (далее — Закон) с аналогичным названием. Новый Закон Украины вступит в силу 28 апреля 2020 года.
Предлагаем Вашему вниманию основные новеллы, предусмотренные Законом № 361-IX:
1. Все юридические лица, зарегистрированные до 28 апреля 2020 года, обязаны будут подать государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном собственнике и структуру собственности в течение трех месяцев с дня вступления в силу нормативно-правового акта, в котором будет утверждена форма и содержание структуры собственности.
2. При государственной регистрации юридического лица, а также при проведении государственной регистрации изменений сведений о юридическом лице, перехода юридическим лицом на модельный устав, или наоборот, регистрацию обособленного подразделения юридического лица и т.п. — конечный бенефициарный владелец основателя, будет обязан подавать регистратору нотариально заверенную копию своего паспорта. Исключение из этой нормы будет только для конечных бенефициаров, в которых паспорт оформлен с применением средств Единого государственного демографического реестра (биометрический паспорт).
В случае не предоставления нотариальной копии паспорта, государственные регистраторы будут отказывать в проведении регистрации.
3. Юридические лица обязаны поддерживать информацию о конечном бенефициарного владельца и структуру собственности в актуальном состоянии, обновлять ее и сообщать государственного регистратора об изменениях в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения, и подавать государственному регистратору документы, подтверждающие эти изменения. Если изменения в структуре собственности и информации о конечном бенефициарного владельца юридического лица отсутствуют, юридические лица обязаны сообщать государственного регистратора об отсутствии таких изменений при проведении государственной регистрации любых изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре.
4. Все юридические лица будут обязаны ежегодно, начиная со следующего года с даты своей государственной регистрации, в течение 14 календарных дней, подтверждать сведения о конечном бенефициарного собственнике. Для этого нужно подать государственному регистратору следующие документы:
— заявление о подтверждении сведений о конечном бенефициарном собственнике;
— структуру собственности по форме и содержанию, определенными в соответствии с законодательством;
— извлечение, выписка или иной документ из торгового, банковского, судебного реестра, подтверждающего регистрацию юридического лица — нерезидента в стране его местонахождения (в случае, если учредителем юридического лица является юридическое лицо — нерезидент);
— нотариально заверенную копию паспорта конечного бенефициарного владельца, кроме владельцев биометрического паспорта.
Нарушение вышеуказанных предписаний, а именно непредоставление или несвоевременное предоставление государственному регистратору сведений о конечном бенефициарном собственнике юридического лица — тянуть за собой наложение штрафа на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица (исполнительного органа), от 17000 до 51000 гривен. Именно такую санкцию предусмотрено Кодексом Украины об административных правонарушениях, изменения в который внесены этим Законом.
Данные нововведения позволят субъектам первичного финансового мониторинга более тщательно контролировать конечных бенефициаров юридического лица, и предотвращать возможные правонарушения. В свою же очередь, на конечных бенефицарных владельцев накладывается дополнительное финансовое бремя в виде оплаты нотариальных и регистрационных услуг.
